Previdenza

Assicurazioni previdenza - A sapere su un terzo pilastro
libero o vincolato

Le basi legali del nostro sistema di previdenza risalgono in parte al inizio del ventesimo secolo. La rete della previdenza sociale cela così lacune e difetti di coordinamento. Il concetto delle previdenza è complesso e poco limpido. Dunque si indica di consultare un consulente in materia di assicurazioni, se se lo vuole beneficiare in modo ottimale dei mezzi attuati per la previdenza.

Con l'assicurazone incapacità di guadagno, avete scelta tra la previdenza vincolata (pilastro 3a) e la previdenza libera (pilastro 3b). La previdenza vincolata vi procura liée vi procura sopratutto vantaggi fiscali, mentre la previdenza libera è sottoposta a meno di prescrizioni legali.

	Previdenza vincolata (pilastro 3a)	Previdenza libera (pilastro 3b)
Assicurato	Lavoratore dipendente e indipendente	Ciascuno
Scadenza del contratto	Non appena possibile 5 anni prima dell’età del AVS	A scelta
Beneficiari	L’assicurato	A scelta

Le vostre imposte durante la durata d’assicurazione
Premi	Deducibili del reddito tassabile. L’importo massimo per i lavoratori dipendenti e gli indipendenti è stabilito peridicamente dal Consiglio Federale.	Le premi possono, secondo il cantone, essere dedotti parzialmente dal reddito tassabile. Tuttavia le possibilità di deduzione sono generalmente poco importante.

Le vostre imposte in caso di prestazione
Invalidità	Le rendite sono sottoposti completamente come reddito.	Se sono state finanziate da voi stessi, le rendite sono parzialmente imposte come reddito.

	Pilastro 3a (previdenza vincolata)	Pilastro 3b (previdenza libera)
	a premi periodici	a premi periodici	a premio unico
Durata	soltanto in relazione con un’attività lucrativa, deve durare fino a 5 anni almeno prima dell’età di pensione legale	Scelta libera (min. 5 anni)
Riacquisto	Soltanto nel quadro delle disposizioni legali	Sempre possibile
Messa in impegno	Solrtanto nel quadro delle disposizioni legali per l’impiego del suo alleggio	possibile
Prestito su polizia	Non passibile	possibile
Tassa di bollo	nessuno	nessuno	2,5% del premio unico
Deducibilità fiscale	Nel quadro degli importe limite per il 2005 fissati dalla legge a : • CHF 6'192 per les persone assicurate secondo la LPP • CHF 30'960 (massimo 20% del reddito del’attività) per gli independenti senza LPP sono deducibili del reddito tassabile	Soltanto nel quadro delle deduzione fofettarie sul reddito tassabile, cioè in generale nulla	nessuno
Imposta sul eddito	Al momento del pagamento : • Confederazione: imposta annuale, separatamente degli altri redditi • Cantoni: tasse del reddito ridotto a ciò che è chiamato «al tasse della rendita»	Pagamento esonerato d’imposta se la durata è almeno di 5 anni (10 anni se l’assicurazione è legata ad un fondo di piazzamenti)	Pagamento esonerato d’imposta se la durata è almeno di 5 anni (10 anni se l’assicurazione è legata ad un fondo di piazzamenti) e se il pagamento è fatto dopo il sessantesimo anniversario e la conclusione prime di 66 anni passati
Imposta sulla fortuna	nessuno	Sottoposto all’imposta, al valore di riacquisto
Imposta anticipita	Esonerato secondo la legge federale sull’imposta anticipita	Esonerato secondo la legge federale sull’imposta anticipita
Clausola benficiaria	Definita in modo fisso nelle disposizione legale	Scelta libera
Attribuzione delle eccndenze	Possibilità di ridurre il premio o accumulare le parti d’ecedenza su un conto produttivo di interessi. Pagamento con la somma d’assicurazione.	Possibilità di ridurre il premio o accumulare le parti d’ecedenza su un conto produttivo di interessi. Pagamento con la somma d’assicurazione.	Accumulo delle parti su un conto d’ecedenza produttivo di interessi. Pagamento con la somma d’assicurazione.
Privilegi in caso di successione e di fallimento, in detglio 1) La somma d’assicurazione non entra nella successione Ciò può beneficiare ai membri della famiglia in caso d’indebitamento eccesivo : potete rinunciare alla vostra eredità a causa dell’indebitamento e tuttavia fare valere la prestazione d’assicurazione. 2) Le pretese della famiglia sono prioritarie Fondamentalemente, le polizze di assicurazioni vita possono essere afferrate o, in caso di fallimento, essere incorporate alla massa in fallimento. Un'eccezione tuttavia è prevista allo scopo di proteggere la famiglia: le pretese della famiglia passano prima di quelle dei creditori. Perché la pretesa sull'assicurazione non sia realizzata nella prosecuzione ed il fallimento, il coniuge ed i discendenti devono essere citati come beneficiari nel contratto. In caso d'apertura di fallimento o se esiste un atto di difetto di beni contro il contraente, il coniuge beneficiario ed i discendenti esercitano al suo posto i diritti ed i doveri attaccati al contratto d'assicurazione, sempre che non vi rinuncino esplicitamente. Attenzione: Il privilegio successorio non serve ad escludere gli eredi legali Come i beneficiari della previdenza libera (pilastro 3b) possono essere scelti assolutamente liberamente, si intende spesso dire che sarebbe possibile escludere gli eredi legali per fare beneficiare alcune persone o istituzioni. (Esempio: un uomo sposato favorisce la sua amica extraconiugale.) Gli eredi legali hanno sempre diritto alla riserva matematica di ogni polizza d'assicurazione che esiste al momento del decesso. E ciò, fino a concorrenza della costituzione completa della loro parte reservatoria in tutta l'eredità, ivi compreso tutte le assicurazioni vita del defunto. L'azione in restituzione che possono impegnare è garantita del successo.
** Parti di eccedenze si costituiscono quando, rispetto al calcolo del premio: • il rendimento dei capitali messi è migliore e/o • quando il corso dei rischi e dei costi è più favorevole che previsto dai calcoli.