L'ammortamento indiretto di un debito ipotecario grazie
     ad un’assicurazione sulla vita

L'ammortamento indiretto di un debito ipotecario è un'alternativa interessante all'ammortamento diretto, sistema in gran parte diffuso allo stesso tempo per i crediti ipotecari e per i prestiti in generale.

L'ammortamento indiretto di un debito ipotecario è un'alternativa interessante all'ammortamento diretto, sistema in gran parte diffuso allo stesso tempo per i crediti ipotecari e per i prestiti in generale.

Precisiamo innanzitutto che un debito presenta le particolarità fiscali seguenti: gli interessi sono deducibili del reddito tassabile ed il saldo del debito viene in diminuzione della fortuna fiscale del contribuente.

L'ammortamento indiretto è anche realizzato tramite un'assicurazione sulla vita. Il rimborso è dunque nullo durante la durata dell'assicurazione ed il debito resta allo stesso livello, come gli interessi. Questi due elementi permettono alle deduzioni fiscali legate al prestito di restare stabili. Inoltre, se l'assicurazione sulla vita è conclusa sotto forma di previenza vincolata, i premi sono anche deducibili del reddito tassabile.

I premi deducibili annualmente sono limitati a CHF 6365.- per le persone che sono affiliate ad un'istituzione di previdenza del secondo pilastro ed al 20% del reddito, ma al massimo a CHF 31824.-, per gli altri.

Alla scadenza dell'assicurazione, il capitale garantito permette di rimborsare il prestito. Un'imposta sulla prestazione in capitale è allora riscossa.

Altri vantaggi dell'ammortamento indiretto: durante tutta la durata del contratto d'assicurazione, dunque durante la durata del prestito, il mutuatario è a vantaggio di una copertura in caso di decessi. Da allora, la sua famiglia non dovrà subire le conseguenze finanziarie che potrebbe comportare il suo decesso. Inoltre, gli interessi contabilizzati sui premi d'assicurazione non sono sottoposti all'imposta sul reddito, né all'imposta preventiva.

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