Nelle casse di pensione che offrono questa possibilità, l'assicurato deve generalmente fare conoscere la sua volontà tre anni prima dell'età della pensione. Ecco alcuni elementi di valutazione che gli permetteranno di determinarsi.

La rendita

Versata generalmente con la stessa periodicità di un salario, semplifica la pianificazione del bilancio del pensionato. Riveste in oltre ad un carattere sociale auspicato dal legislatore e soprattutto, è versata durante tutta la vita. Occorre sapere anche che alcune istituzioni di previdenza prevedono un'indicizzazione delle rendite di pensione.

Il capitale

Il pagamento del avere di vecchiaia, in una volta, sotto forma di capitale di molte decine o centinaia di migliaia di franchi impone una pianificazione che può rivelarsi difficile: è in effetto al pensionato di assumere la questione della longevità.

Il capitale genera un rendimento che dipende direttamente dalle fluttuazioni del mercato e dalle conoscenze dell'assicurato in materia di Investimenti. È ancora meno facile quando l'età aumenta.

E al livello fiscale ?

Le rendite sono imposte come un reddito mentre il pagamento di un capitale che sostituisce prestazioni periodiche è oggetto di un'imposizione unica e distinta.

L'importo di quest'imposta sul pagamento di un capitale varia fortemente secondo i cantoni ed i comuni.